Due Diligence

Достижение определенного уровня стабильности бизнеса приводит к распространенной ошибке среди владельцев, топ-менеджеров и акционеров компаний – ослаблению внимания к правовой стороне деятельности фирмы. При этом предупреждение возникающих предпринимательских рисков возможно только при правильном сборе и управлении информацией. Эффективным способом определения слабых мест бизнеса и поиска путей их устранения является правовой аудит.

Определение правового аудита Due Diligence

Правовой аудит Due Diligence – это правовое исследование, направленное на выявление соответствия деятельности юридических лиц налоговым, трудовым, корпоративным, гражданским и иным правовым нормам законодательства государства (резидентом которой является хозяйствующий субъект), а также с точки зрения международных правовых стандартов.

Цели проведения Due Diligence

Для собственников бизнеса основная цель проведения аудита заключается в возможности построения в фирме корректного правового подхода к работе и исполнению своих обязанностей у каждого сотрудника. Кроме того, аудит Due Diligence направлен на снижение рисков, связанных с выбором контрагентов и поиском благонадежных партнеров. Инициатором проведения правового аудита могут выступать и инвесторы перед покупкой акций организаций. Также для разработки механизмов защиты от враждебного поглощения широко применяются результаты Due Diligence.

Виды правового аудита

В зависимости от того, какие цели ставятся перед аудиторами, существуют следующие виды аудита:

• комплексный аудит деятельности фирмы;
• аудит договорных отношений;
• аудит трудовых правоотношений и системы менеджмента;
• аудит документации движимого и недвижимого имущества, сопровождение сделок;
• аудит внешнеэкономической деятельности;
• аудит работы подразделений компании.

Направление правового аудита может быть скорректировано, детализировано и дополнено необходимыми аспектами. Однако каждый руководитель сталкивается с противоречием при найме консультантов для проведения аудита. Несмотря на многочисленные позитивные результаты данного мероприятия, возникает желание сэкономить, воспользовавшись силами своих служащих. К сожалению, подобные эксперименты часто приводят к негативным последствиям: дополнительным затратам, риску некомпетентной работы и необъективным выводам.

Ключевые этапы Due Diligence

Компания ««Лабарум»» разрабатывает индивидуальные проекты проведения правового аудита. Но в общем виде структура Due Diligence включает:

1. формирование целей и задач исследования. Уточнение сроков проведения аудита. Конкретизация объекта аудита и выявления основных условий проверки;
2. выбор методики правового аудита. На основе задания на исследование создается методика аудита или предлагается стандартизированный подход, проверенный ранее на практике;
3. сбор и систематизация документов, необходимых для проверки;
4. анализ собранных данных. Проверка документации на соответствие нормам действующего законодательства, а также стандартам, установленным внутри компании;
5. составление отчета о проделанной работе с набором рекомендаций. Это заключительный этап. Формируются результаты проведенного исследования и правовой деятельности компании. Готовый отчет содержит информацию о выявленных нарушениях и недостатках работы фирмы, прогнозы последствий подобного рода правонарушений, а также рекомендации по их устранению.

Результаты правового аудита Due Diligence выявляют зоны риска бизнеса и предлагают методы укрепления слабых сторон деятельности фирмы, являясь жизненно важным сводом информации для любого управленца.